โดยแก่นแท้แล้ว แนวคิดเรื่องภาษีเป็นองค์ประกอบสำคัญของระบบการเงินทั้งในโลกเศรษฐศาสตร์และในชีวิตประจำวันของบุคคลและธุรกิจ ภาษีคือการจ่ายภาคบังคับให้กับรัฐบาล โดยไม่มีการแลกเปลี่ยนสินค้าหรือบริการโดยตรง เพื่อนำไปใช้เป็นค่าใช้จ่ายสาธารณะ บทเรียนนี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อให้ความเข้าใจที่ชัดเจนเกี่ยวกับหลักการพื้นฐานของการเก็บภาษี ประเภท ความสำคัญ และผลกระทบต่อเศรษฐกิจ
ภาษีเป็นเงินสมทบภาคบังคับสำหรับรายได้ของรัฐ ซึ่งรัฐบาลเรียกเก็บจากรายได้ของคนงานและผลกำไรทางธุรกิจ หรือบวกเข้ากับต้นทุนของสินค้า บริการ และธุรกรรมบางอย่าง พวกเขาเป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญสำหรับรัฐบาล ทำให้พวกเขาสามารถจัดหาเงินทุนให้กับบริการสาธารณะ เช่น การศึกษา การดูแลสุขภาพ และโครงสร้างพื้นฐาน
ภาษีมีความสำคัญด้วยเหตุผลหลายประการ พวกเขาให้ทุนแก่สินค้าและบริการสาธารณะ เช่น การป้องกันประเทศ ความปลอดภัยสาธารณะ และการศึกษา ซึ่งมีความสำคัญอย่างยิ่งต่อความเป็นอยู่ที่ดีของประชากรของประเทศ ภาษียังมีบทบาทสำคัญในนโยบายการแจกจ่ายซ้ำ ซึ่งรัฐบาลสามารถใช้รายได้จากภาษีเพื่อลดความไม่เท่าเทียมกันทางเศรษฐกิจด้วยการกระจายความมั่งคั่ง
ภาษีสามารถมีอิทธิพลต่อพฤติกรรมทางเศรษฐกิจและการกระจายทรัพยากร ตัวอย่างเช่น ภาษีเงินได้ที่สูงอาจกีดกันผู้คนจากการทำงานหรือมีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจ ในขณะที่ภาษีต่ำอาจส่งเสริมการลงทุนและการเติบโตทางเศรษฐกิจ นอกจากนี้ ภาษี เช่น ภาษีขายและภาษีสรรพสามิตอาจส่งผลต่อทางเลือกของผู้บริโภคโดยการทำให้สินค้าบางประเภทมีราคาแพงขึ้น
การคำนวณภาษีขึ้นอยู่กับประเภทของภาษี สำหรับภาษีเงินได้ โดยทั่วไปจะเกี่ยวข้องกับการกำหนดรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยการลบการหักลดหย่อนและการยกเว้นออกจากรายได้ทั้งหมด จากนั้นจึงใช้อัตราภาษีซึ่งอาจเป็นแบบก้าวหน้า ถดถอย หรือคงที่
ตัวอย่างเช่น หากประเทศหนึ่งใช้ระบบอัตราภาษีแบบก้าวหน้าสำหรับภาษีเงินได้ ภาระภาษี ( \(T\) ) สามารถคำนวณได้โดยใช้สูตร: \( T = P \times r \) โดยที่ \(P\) คือ รายได้ที่ต้องเสียภาษีและ \(r\) คืออัตราภาษีที่ใช้ตามวงเล็บรายได้
ตัวอย่างของระบบภาษีและอัตราอาจแตกต่างกันมากในแต่ละประเทศ ตัวอย่างเช่น ประเทศอย่างเดนมาร์กมีภาษีเงินได้สูง ซึ่งช่วยสนับสนุนบริการสาธารณะอย่างกว้างขวาง ซึ่งนำไปสู่สวัสดิการสังคมในระดับสูง ในทางตรงกันข้าม ประเทศอย่างสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่มีภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์ของพวกเขาเพื่อกระตุ้นการเติบโตทางเศรษฐกิจและดึงดูดการลงทุนจากต่างประเทศ
ตลอดประวัติศาสตร์ มีการทดลองภาษีต่างๆ มากมาย โดยแต่ละการทดลองมีเป้าหมายเพื่อให้ได้ผลลัพธ์ทางเศรษฐกิจและสังคมที่แตกต่างกัน ตัวอย่างเช่น ในทศวรรษ 1980 หลายประเทศนำนโยบายเศรษฐศาสตร์ด้านอุปทานมาใช้ โดยลดอัตรารายได้และอัตราภาษีนิติบุคคลเพื่อกระตุ้นการลงทุน การเติบโตทางเศรษฐกิจ และเพิ่มรายได้ภาษีทั้งหมดในที่สุด การทดลองนี้แสดงให้เห็นว่าภายใต้เงื่อนไขบางประการ การลดอัตราภาษีอาจนำไปสู่กิจกรรมทางเศรษฐกิจที่เพิ่มขึ้นซึ่งชดเชยอัตราภาษีที่ลดลง แม้ว่าผลลัพธ์อาจแตกต่างกันอย่างมากขึ้นอยู่กับบริบทและนโยบายทางเศรษฐกิจอื่นๆ ที่มีอยู่
การทำความเข้าใจภาษีเป็นพื้นฐานในการเข้าใจหลักการทางเศรษฐกิจที่กว้างขึ้นและการทำงานของระบบการเงินของประเทศ ภาษีส่งผลกระทบต่อบุคคล ธุรกิจ และเศรษฐกิจโดยรวมในรูปแบบที่สำคัญ โดยมีอิทธิพลต่อทุกสิ่งตั้งแต่การตัดสินใจใช้จ่ายส่วนบุคคลไปจนถึงทิศทางของนโยบายเศรษฐกิจของประเทศ จากการศึกษาประเภท วัตถุประสงค์ และผลกระทบของภาษี เราได้รับข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับบทบาทสำคัญของภาษีเหล่านี้ในการกำหนดรูปแบบสังคมและเศรษฐกิจ
