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ビジネスの財務状況を評価する良い方法は、会計比率を使用することです。これらは、重要なビジネス上の意思決定を行う傾向を特定するのに役立ちます。一般的に、比率には次の 5 つのカテゴリがあります。
これらは、企業が負債を支払う能力を計算するために使用されます。これは、流動負債と流動資産を測定することによって行われます。
一般的な流動性比率は次のとおりです。
1. 資産に対する正味運転資本の比率は、事業資産の流動性を示します。正味運転資本比率の増加は、事業が固定資産よりも流動資産に多く投資していることを示しています。
純運転資本比率 = [流動資産 – 流動負債]/総資産
2. 流動比率は、企業が今後 12 か月間に債務を支払うのに十分なリソースを持っているかどうかを測定します。
流動比率 = 流動資産 / 流動負債
3.当座比率は、最も流動性の高い資産 (「当座資産」とも呼ばれる) を使用して短期的な債務を履行する企業の能力の尺度です。クイック資産には、売掛金、現金、有価証券が含まれます。
当座比率 = 当座資産/流動負債
4. 現金比率または現金資産比率は、企業の現金が流動負債を返済できる範囲を示します。この比率では、他の資産は考慮されません。
現金比率 = 現金 / 流動負債
5. キャッシュ カバレッジ レシオは、企業が負債の利息を支払うことができる可能性を計算します。現金比率と同じです。
キャッシュ カバレッジ レシオ = [利息および税引前利益 + 減価償却費] / 利息
6. 営業キャッシュ フロー比率は、現在の負債がキャッシュ フローによってどのように賄われているかを示します。
営業キャッシュフロー比率＝営業キャッシュフロー÷流動負債
これらは、ビジネスの収益対その費用を測定するために使用されます。収益性とは、利益を生み出す能力です。利益とは、収入を得るためのすべてのコストと費用を差し引いた後の残りの収入です。これらは、会社の業績を評価し、その業績を競合他社と比較するために使用されます。
一般的な収益率には次のものがあります。
を。売上総利益率 (GPM) は、販売した商品のコストを差し引いた後の売上からの残りの金額を示します。
粗利益率 (GPM) = [純売上高 – 売上原価] / 100
b.営業利益率は、賃金や原材料などの生産の変動費を支払った後、利子や税金を支払う前に、企業が売上高からどれだけの利益を得るかを測定します。営業利益率が高いほど、企業のコア ビジネスの収益性が高くなります。
営業利益率 = 営業利益 / 総売上高
c.資産利益率は、会社がその資産からどれだけ効果的に収益を生み出すかを測定します。
総資産利益率 = [純利益 / 資産]
d.自己資本利益率は、投資家が投資した 1 ドルに対して会社がどれだけの利益を上げたかを測定します。
自己資本利益率 = [純利益 / 株主投資]
e.売上高利益率は、企業がどれだけ効率的に売上を利益に変えるかの尺度です。営業利益率ともいう。
売上高利益率 = 営業利益 / 純売上高
f.投資収益率は、投資の利益または損失を測定します。
投資収益率 (ROI) = [純利益 / 総投資額] × 100
これらは、会社の資本のどれくらいが負債から来ているかを評価します。レバレッジ比率は流動性比率と似ていますが、レバレッジ比率は合計を考慮しますが、流動性比率は現在の資産と負債に焦点を当てています。
一般的なレバレッジ比率は
を。 Debt-to-Equity Ratio は、負債または負債を、利害関係者の資本によって表される価値と比較することによって、会社のレバレッジを測定します。
負債と資本の比率 = 総負債 / 総資本
b.総負債比率は、資産に対する負債の総額を定義します。
総負債比率 = [総資産 – 総資本] / 総資産
c.長期債務比率は、長期債務 (1 年以上の期間の債務) で資金調達された会社の総資産の割合を測定します。
長期債務比率=長期債務/[長期債務+総資本]
これらは、資産に対する会社の収入を測定します。一般的な離職率は次のとおりです。
を。在庫回転率は、 1 年またはその他の指定された期間にどれだけの在庫を販売したかを示します。
在庫回転率 = 販売した商品の原価/平均在庫
b.資産回転率は、会社が資産を使用して収益を生み出すのにどれだけ優れているかを示す良い指標です。
資産回転率＝売上高／平均総資産
c.売掛金回転率は、会社が顧客からどれだけ迅速に資金を回収できるかを評価します。
売掛金回転率＝売上高÷平均売掛金
d.買掛金回転率は、企業がサプライヤーに支払う速度を測定します。
買掛金回転率 = 仕入先購入合計 / [(開始買掛金 + 終了買掛金)/2]
これらは株と株式を扱います。これらは、株式が高値、安値、または市場と同等であるかどうかを判断するために使用されます。時価比率は、企業の株式への投資判断を行うために使用されます。
一般的な市場価値の比率は次のとおりです。
を。株価収益率は、投資家が 1 株あたりの収益 1 ドルに対して支払っている金額を明らかにするために使用されます。
株価収益率 = 1 株あたりの価格 / 1 株あたりの利益
b. Market-to-Book Ratio は、会社の歴史的な会計上の価値を株式市場によって設定された値と比較します。
時価総額比率 = 1 株あたりの時価総額 / 1 株あたりの純資産額
